スマホdeほけん編集部監修者
ファイナンシャルプランナー
保有資格
AFP・2級FP技能士
専門分野・得意分野
生命保険・社会保障・金融全般に精通。保険業界での実務経験をもとに、ユーザー目線で正確かつ中立的な情報発信を行っています。
「未納の国民年金、追納した方が得？」と悩む方は多いです。家計への影響や老後資金の見通し、税制の効果まで総合判断が必要になります。
結論は“人による”。本記事では追納の仕組みから損益の考え方、向く人・向かない人を明快に整理し、最短であなたの最適解に辿り着けるよう解説します。
年金の追納とは？まず押さえる基本と判断の流れ
追納は、過去の未納・免除期間に対応する国民年金保険料をさかのぼって納める制度です。原則10年内が対象で、2年超は加算金が生じる場合があります。
判断は「家計余力」「税効果」「老後資金計画」「代替手段（iDeCo/新NISA等）」を一枚の表で比較するのが近道です。
最初にチェック：あなたの判断を速くするリンク集
以下の順で読めば、判断に必要な論点を網羅できます。リンクの直後に対応する見出し（id一致）と解説が続きます。
まずは自分が該当しそうな項目から確認しましょう。
1. 追納の損益分岐の考え方
追納は「納付額（加算金含む）− 当年の節税効果」と「将来増える老齢基礎年金の現在価値」を比較します。長生きほど有利ですが、回収年数が長くなり過ぎると家計の流動性を損ないます。
健康状態・平均余命・家計の予備資金を加味し、“払っても困らない資金”から優先して検討しましょう。
2. 追納のメリット（税・年金・保障）
老齢基礎年金の受給額を底上げでき、障害年金・遺族年金の納付要件充足に寄与します。さらに追納額は社会保険料控除で当年の税負担を軽減します。
「保険＋年金＋税」の三位一体で効く点が強みです。効果は所得帯・未納月数・時期で変わります。
3. 追納のデメリット（加算金・回収年数）
2年超の追納には加算金がかかることがあり、未納が古いほど割高に。さらに早世リスクや家計逼迫時の機会損失も見落とせません。
「いつまでにいくら回収できるか」を年金増額見込みでシミュレーションし、無理のない範囲で判断します。
4. 追納すべき人・しない人の目安
年収帯が中〜高水準で節税メリットが効く、未納が新しい、受給資格期間の充足が必要、厚生年金と合わせて老後収入を太くしたい――こうした人は前向きに検討を。
一方、税負担が軽い、生活保護、他収入源が厚い、受給まで短期、古い未納が中心などは慎重に。
5. 代替策：iDeCo/新NISA/変額保険
追納は“保障と基礎年金の補強”。一方で資産形成はiDeCoや新NISA、長期でリスクをとるなら変額保険などで補完可能です。
制度の役割を分け、家計のキャッシュフローと目的別に配分しましょう。
注意ポイント
追納は「税控除が効く年」に行うと実効負担が軽くなります。収入変動の大きい年は確定申告まで見据えて計画を立てましょう。
比較して理解：追納 vs. 代替手段（目的別）
目的が違えば最適解も変わります。下表で「特徴」「メリット」「注意点」を俯瞰しましょう。
家計の現金余力とリスク許容度で配分を調整するとブレに強い設計になります。
| 特徴 | メリット | 注意点 |
|---|---|---|
| 年金追納 | 基礎年金増＋税控除＋要件充足 | 加算金・回収年数・流動性低下 |
| iDeCo | 掛金全額控除・運用益非課税 | 60歳まで原則引き出せない |
| 新NISA | 運用益非課税・柔軟に出し入れ | 元本変動リスク・自己運用が前提 |
実行順序の目安：あなたはどのケース？
次のリンクから自分に近いケースを選び、実行の優先順位と具体策を確認してください。リンク直後に詳細h3と解説が続きます。
ケースにより追納と資産運用の配分が変わります。
1. 年収500万円以上で未納が新しい
税控除の効きが良く、加算金の負担も軽い傾向。まずは当年の所得見込みを踏まえ、節税メリットが高い年に集中的に追納します。
同時に新NISA・iDeCoも積み立て、短期・長期を両立させましょう。
2. 未納1〜3年＆受給資格がギリギリ
受給資格（原則10年）を満たすための追納は優先度が高い選択です。老後の最低ラインを確保できます。
不足分だけをピンポイントで追納し、余力は流動性の高い資産形成に回すのも有効です。
3. 古い未納が中心で加算金が重い
費用対効果が下がりやすいケース。加算金の少ない近年分を優先、古い分は無理に追わず新NISA等の積立へ振替を検討。
家計の安心資金（6〜12か月分）を崩さないことを最優先に。
4. 他収入源が厚い（退職金・企業年金）
追納の相対効果は小さくなりやすいです。税効果が大きい年のみ限定実行、基本は運用・保障の最適化に注力。
医療・介護の備えや固定費の見直しが総合リターンを押し上げます。
5. 60歳前後で受給まで短期
回収年数が足りない恐れ。小口に絞り、払い損のリスクを避けます。生活防衛資金と医療費の備えを優先。
老齢厚生年金の見込額と併せて全体最適を図りましょう。
ここもチェック
追納は口座残高やボーナス期に合わせて“分割”も有効。家計のキャッシュフローを崩さない工夫が大切です。
FPに聞く！追納・家計・就労リスクのリアル
Q&Aの前に、読者代表（34歳女性）がFPへインタビュー。家計や傷病手当金、就業不能保険まで横断して確認します。
34歳・女性
追納と新NISA、どちらを先に？家計に余裕はあまりありません。
スマホdeほけん
まずは生活防衛資金を確保。次に受給資格を満たす最低限の追納、その後に新NISAの積立で成長を狙うのが現実的です。
34歳・女性
病気で働けなくなったら追納どころでは…備えは？
スマホdeほけん
会社員なら傷病手当金が標準報酬月額の約3分の2・通算1年6か月。長期失収リスクは就業不能保険で家計の固定費をカバーしましょう。
34歳・女性
加算金が心配。いつまでの未納を優先すべき？
スマホdeほけん
原則は新しい未納から。2年以内は加算金がかからないため効率的です。古い未納は費用対効果で線引きを。
34歳・女性
追納の額はどう決める？
スマホdeほけん
税率・住民税率・年金増額見込みを踏まえ、手取りベースでキャッシュフローが崩れない金額に設定します。
34歳・女性
投資が怖いです。追納だけで足りますか？
スマホdeほけん
追納は“土台作り”。物価上昇や長寿リスクに備えるには、少額からの分散投資も併用すると安心度が上がります。
よくある質問（追納の疑問を一気に解決）
Q1. 追納はいつまで遡れますか？
A. 原則10年内が対象です。2年を超えると当時の保険料に加算金が上乗せされる場合があるため、早めの対応が有利です。
Q2. 追納でいくら年金が増えますか？
A. 未納月数に応じて老齢基礎年金が比例増加します。具体額は年金定期便や見込み額で試算し、回収年数を確認しましょう。
Q3. 追納すると税金は安くなりますか？
A. はい。追納額は社会保険料控除の対象で、その年の所得税・住民税が軽減されます。年末調整や確定申告で反映します。
Q4. iDeCoや新NISAと併用すべき？
A. 併用が基本です。追納は保障と基礎年金の補強、iDeCo/新NISAは資産形成。役割が違うため配分設計が鍵です。
Q5. 追納よりもまず優先することは？
A. 生活防衛資金（6〜12か月）と医療・就業不能への備え。家計の土台が整うほど、追納や投資の継続性が高まります。
まとめ：追納は“土台強化”、配分は家計と目標で決める
年金の追納は、老齢基礎年金の底上げと税軽減、要件充足に効果的です。一方で加算金や回収年数、家計の流動性低下という弱点もあります。
結論は個別最適。未納の新旧・所得帯・家計余力・代替手段を並べ、追納とiDeCo/新NISA等の配分を決めましょう。迷う場合は専門家に“数字で”検証してもらうのが最短です。
監修者からひとこと
スマホdeほけん編集部監修者
ファイナンシャルプランナー
追納判断は「節税×回収年数×家計流動性」の三面評価が有効です。まず受給資格の確保、次に加算金の軽い未納から優先。余力は新NISAやiDeCoへ回し、インフレ・長寿・就労不能の三大リスクに耐える設計を。
固定費は保険と住宅、変動費は食・光熱・通信。ここを最適化しつつ、追納は“勝てる年”（所得が高い年）に実行する。数字に基づく順序立てが、将来の安心と現在の家計の両立を叶えます。