主婦が自営業を始めるメリット・デメリット完全ガイド｜扶養・税金・保険を徹底解説

主婦として家事や育児をしながら、自営業として収入を得たいと考えたことはありませんか。

近年、在宅ワークやフリーランスとして働く主婦が増えており、自営業は時間や場所に縛られない柔軟な働き方として注目されています。しかし、扶養の範囲、税金、社会保険、老後資金など、検討すべき点も多く存在します。この記事では、主婦が自営業を始める際のメリット・デメリット、扶養との関係、税金・社会保険の仕組み、保険活用について、FP監修のもと詳しく解説します。

主婦が自営業を始めるメリット：柔軟な働き方と収入確保

主婦が自営業を始めることで、時間や場所に縛られない柔軟な働き方が実現します。

ここでは、自営業ならではのメリットを詳しく解説します。

1. 時間と場所の自由

自営業は、勤務時間や勤務場所を自分で決められるため、家事や育児の合間に働けます。

通勤時間がなく、自宅で効率的に仕事ができる点が大きなメリットです。

2. 家事・育児との両立

パートやアルバイトと異なり、自営業は仕事量や勤務時間を調整しやすいため、家事や育児との両立がしやすくなります。

子どもの急な病気や学校行事にも、柔軟に対応できます。

3. 収入の上限がない

パートやアルバイトは時給制のため収入に上限がありますが、自営業は成果に応じて収入が増えます。

スキルや努力次第で、収入を大きく伸ばすことが可能です。

4. 経費計上による節税

自営業は、仕事に関連する支出を経費として計上できるため、所得を抑えられます。

通信費、家賃の一部、交通費などを経費にすることで、税負担を軽減できます。

5. スキルアップとキャリア形成

自営業を通じて専門スキルを磨くことで、将来的なキャリア形成にもつながります。

ブランクがあっても、実績を積み重ねることで再就職にも有利になります。

主婦が自営業を始めるデメリット：リスクと負担

自営業にはメリットがある一方で、収入の不安定さや社会保険の負担など、デメリットも存在します。

ここでは、自営業のリスクと注意点を解説します。

1. 収入が不安定

自営業は仕事量や売上が一定ではないため、収入が不安定になりやすいです。

特に開業初期は収入が少なく、家計への影響を考慮する必要があります。

2. 社会保険の自己負担

扶養から外れると、国民健康保険と国民年金の保険料を自己負担する必要があります。

年間で数十万円の負担が発生し、家計を圧迫する可能性があります。

3. 確定申告の手間

自営業は、毎年確定申告を行う必要があります。

帳簿の記録や経費の管理が求められ、税務知識がないと負担が大きくなります。

4. 扶養から外れるリスク

所得が48万円を超えると配偶者控除の対象外となり、年収130万円を超えると社会保険の扶養からも外れます。

扶養から外れると、世帯全体の税負担や保険料負担が増加します。

5. 老後資金の形成が困難

国民年金のみでは将来の年金受給額が少なく、老後資金の形成が困難になります。

終身保険や個人年金保険を活用し、計画的な資産形成が必要です。

扶養の範囲とは？主婦が自営業で稼げる年収の目安

主婦が自営業を始める際、最も気になるのが「扶養の範囲」です。

ここでは、扶養の基準と年収の目安を詳しく解説します。

1. 配偶者控除の48万円の壁

所得が48万円以下の場合、配偶者控除が適用され、配偶者の税負担が軽減されます。

自営業の場合、「収入−経費=所得」となるため、経費計上により所得を48万円以下に抑えることが可能です。

2. 配偶者特別控除の133万円の壁

所得が48万円を超えても、133万円以下であれば配偶者特別控除が適用されます。

控除額は段階的に減少しますが、一定の税制優遇を受けられます。

3. 社会保険の扶養の130万円の壁

年収130万円を超えると、社会保険の扶養から外れ、国民健康保険と国民年金の保険料を自己負担する必要があります。

年間で約30万円以上の負担が発生するため、扶養内で働くか判断が重要です。

4. 経費計上と所得の関係

自営業は経費計上により所得を抑えられるため、収入が多くても所得を扶養内に収めることが可能です。

ただし、経費計上は税務署の調査対象となるため、適正な範囲での計上が求められます。

5. 扶養から外れた場合の負担増

扶養から外れると、国民健康保険料（年間約15〜20万円）、国民年金保険料（年間約20万円）、住民税・所得税の負担が発生します。

年収150万円程度では、手取りが大幅に減少するため、年収200万円以上を目指す方が効率的です。

主婦が自営業で支払う税金と社会保険

主婦が自営業を始めると、所得税・住民税・社会保険料の支払いが発生します。

ここでは、税金と社会保険の仕組みを解説します。

1. 所得税の計算方法

所得税は、「所得−所得控除」に税率をかけて計算されます。

所得が48万円以下の場合、基礎控除により所得税はゼロとなります。

2. 住民税の計算方法

住民税は、所得割と均等割の合計で計算されます。

所得が45万円以下の場合、住民税は非課税となりますが、所得が増えると負担も増加します。

3. 国民健康保険料の負担

扶養から外れると、国民健康保険料を自己負担する必要があります。

保険料は所得により変動し、年間で約15〜20万円の負担が発生します。ただし、自治体により保険料が異なるため、事前に確認しましょう。

4. 国民年金保険料の負担

国民年金保険料は、令和6年度で月額16,980円、年間で約20万円です。

扶養から外れると全額自己負担となり、家計への影響が大きいです。

5. 確定申告の流れ

自営業は、毎年2月16日〜3月15日に確定申告を行います。

青色申告を選択すると、最大65万円の特別控除が受けられ、税負担を軽減できます。

主婦が自営業を始める際の保険活用

主婦が自営業を始めると、収入の不安定さや老後資金の不足が課題となります。

ここでは、民間保険を活用したリスク管理を解説します。

1. 医療保険で医療費リスクをカバー

自営業は病気やケガで働けなくなると収入がゼロになるため、医療費の負担が大きくなります。

医療保険に加入することで、入院時の経済的負担を軽減できます。

2. 就業不能保険で収入減少に備える

病気やケガで働けなくなった場合、収入が途絶えるリスクがあります。

就業不能保険に加入することで、収入減少リスクをカバーできます。

3. 終身保険で老後資金を形成

国民年金のみでは将来の年金受給額が少ないため、終身保険で老後資金を形成することが重要です。

貯蓄性と保障を両立でき、老後の生活を支える手段となります。

4. 女性医療保険の活用

女性特有の病気（乳がん、子宮がんなど）に対応した女性医療保険もあります。

女性特有の病気による入院・手術の保障が手厚く、安心して治療を受けられます。

5. 引受緩和型保険の活用

持病がある方や健康に不安がある方は、引受緩和型医療保険を検討しましょう。

告知項目が少なく、加入しやすい設計になっています。

ケーススタディ：主婦が自営業を始めた実例

ここでは、実際に主婦が自営業を始めた事例を紹介します。

ケースA：38歳主婦・Webライター（扶養内）

38歳のAさんは、在宅でWebライターとして年収100万円を得ています。経費率30％で所得は70万円となり、配偶者特別控除が適用されます。

Aさんは扶養内で働くことを選択し、医療保険に加入してリスク管理を強化しています。

ケースB：42歳主婦・ネットショップ運営（扶養外）

42歳のBさんは、ネットショップを運営し、年収300万円を得ています。経費率40％で所得は180万円となり、扶養から外れました。

Bさんは就業不能保険と終身保険に加入し、老後資金の形成を進めています。

ケースC：35歳主婦・デザイナー（扶養内）

35歳のCさんは、フリーランスデザイナーとして年収120万円を得ています。経費率50％で所得は60万円となり、配偶者特別控除が適用されます。

Cさんは扶養内で働き、女性医療保険に加入して女性特有の病気に備えています。

FPに聞く！主婦が自営業を始める際のリアルな疑問

実際に主婦が自営業を検討している方や、その家族が気になるポイントをFPに質問しました。

まとめ：主婦が自営業を始める際は扶養と保険を総合的に判断

主婦が自営業を始めることで、時間と場所の自由、家事・育児との両立、収入の上限がないというメリットが得られます。一方で、収入の不安定さ、社会保険の自己負担、扶養から外れるリスクも存在します。

扶養の範囲で働くか、扶養を外れて収入を増やすかは、家計全体のバランスを考慮して判断することが重要です。医療保険や就業不能保険、終身保険を活用し、リスク管理と老後資金の形成を進めましょう。